ＮＩＳＡはメリットだけではない。ＮＩＳＡのデメリットも理解しよう

２０１４年から始まったＮＩＳＡ。

今年で二年目になり、ＮＩＳＡの存在自体は投資に興味がない人にも広まっています。

メリットばかりが話題になっていますが、ＮＩＳＡにもデメリットがあります。

それでは、ＮＩＳＡにどのようなデメリットがあるかを見てみましょう♪

①損益通算と損失繰越ができない

ＮＩＳＡでの最大のデメリットはこれでしょう。

ＮＩＳＡは利益が出れば、税金がかからないというのが最大のメリットですが、損失があった場合はデメリットしかありません。

通常、株式取引などをしていると、損をした銘柄と利益が出た銘柄があるでしょう。

通常であれば、損益通算ができ損失と利益や配当などがを合計した金額に税金がかかります。

例えば

Ａ銘柄・・・２００万円の利益

Ｂ銘柄・・・１００万円の損失

の場合、差引の１００万円に対して税金がかかります。

税率は約２０％ですので、税金として２０万円を支払えば良いです。

しかし、もしＢ銘柄をＮＩＳＡで保有していた場合は

Ａ銘柄・・・２００万円の利益

Ｂ銘柄・・・１００万円の損失（ＮＩＳＡ）

の場合は、Ｂ銘柄の損失は損益通算ができないので、Ａ銘柄の２００万円の利益のすべてに税金がかかります。

その場合税金はなんと４０万円。

ＮＩＳＡ自体が利益が出てようが出まいが税金を免除する制度です。

利益が出た場合だけ、税金がお得になるという良いとこどりはできません！

②５年以上先に売ると利益がなくても税金がかかる場合がある

ＮＩＳＡの非課税期間は５年間です。

その五年間と言うのが結構曲者です。

５年以上保有して売却をした場合、利益がなくても税金がかかる場合があるからです。

ＮＩＳＡが５年後の時価で通常の証券口座に移管されるからです。

例えば、

購入時・・・１００万円

５年後・・・５０万円

６年後・・・８０万円で売却

の場合、元本から見れば、１００万円－８０万円＝２０万円の損失で税金がかからない様に見えます。

しかし、実際の税金の計算は５年後の振替時からの損益がみられるのです。

つまり、８０万円－５０万円＝３０万円が利益と見なされ、税金がかかります。

それでは、購入時から振替時の損失である５０万円はどうなるのでしょうか？

もちろんＮＩＳＡは損失に対しては損益通算もなにも出来ないので、只々５０万円の損になるのです。

ＮＩＳＡは損をしているとデメリットしかない！

ＮＩＳＡは利益が出てれば、非常に有効な制度です。

しかし、もし損失を出した場合は税務上なにもメリットがなく、デメリットしかありません。

税務をすれば分かりますが、税金がかからないということは、損をしてもメリットを受けれないということです。

個人的には損益通算は仕方がないとしても、５年以降保有していると損をしても税金がかかることには疑問を感じます。

長期保有を目的としていますので、この制度は何かしらの手当が必要ではと思います。

ではでは～